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软件企业如何做税务筹划 软件企业增值税筹划解析

来源 : 速汇宝 创建时间:2019-07-02 10:23:29

增值税经常在一个企业的总税负中占大头,软件企业也不例外,那么软件企业如何做税务筹划?下面爱员工小编就给大家解析一下软件企业增值税税务筹划的办法。

买票冲票的时代已经过去

企业采取的传统降低增值税的办法就是买增值税专票抵冲增值税,其实这是一种不合法又冒险的作法,特别是随着国家金税三期系统上线,关于增值税销项进项(对应销售和采购)是否匹配而进行对比的效率,税局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时,提升了720倍!企业今天外购一张虚开的专票,明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核,后天就能进稽查局立案调查!要知道,专票信息仅仅关联,抓住卖发票的,买发票的全部被抓啊!

目前,越来越多的公司在增值税上的压力越来越大,大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案。在这里,爱员工给大家做一个分享,虽然对行业有所限制,但是总比没有好吧。

增值税税务筹划方法

举个例子,某软件企业A有两种处理增值税的方法:

方法一:常规的交税方法,出售一个整合软件和硬件的综合解决方案,年收入2个亿,基本无进项,;每年缴纳增值税:2亿*17%=3400万;综合税负率 17%

方法二:公司A把业务拆分为2个公司或者新设2个公司,公司B,贸易企业,公司C,研发中心,公司B将自己研发出来的软件,以使用权模式卖给了公司A,公司A整合这个软件和其他硬件,卖给最终客户,公司B一年销售额1.5亿,公司C一年收入2个亿;

公司C需要缴纳增值税=(20000万-15000万)*17%=850万;

公司B需要缴纳增值税=1.5亿*(17%-14%)=450万

集团A整体增值税缴纳金额为1300万。

对比一下,你会发现,方法二明显比方法一更加节省增值税。

以上方案,主要是利用了国家对于双软产业的扶持政策。目前国家对双软企业,实行增值税征收17%,但是立刻退税,实际按照3%的税率征收的政策,将混合业务的公司,拆分为两家独立业务的公司,从而享受了国家的税收优惠待遇。不过此方案需要有软件开发团队等实际的商业模式支持才可能生效。

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